FUNDACJA RODZINNA · SUKCESJA · PODATKI
Majątek powinien pracować dla rodziny
Pomagamy przedsiębiorcom i rodzinom właścicielskim zaplanować sukcesję, wdrożyć fundację rodzinną i uporządkować skutki prawne oraz podatkowe.
Prawo + podatki
Adwokat i doradca podatkowy w jednym zespole — fundacja rodzinna to nie tylko dokument notarialny.
Od diagnozy
Najpierw mapa majątku i rodziny, potem statut. Nigdy odwrotnie.
Na pokolenia
Bieżąca obsługa, świadczenia dla beneficjentów i audyt fundacji — także po rejestracji.
Kiedy warto rozważyć fundację rodzinną?
- Masz firmę i dzieci, ale nie masz planu sukcesji
- Chcesz oddzielić własność majątku od bieżącego zarządzania
- Masz udziały w spółkach i nieruchomości
- Chcesz wypłacać świadczenia rodzinie według jasnych zasad
- Planujesz sprzedaż firmy lub już ją sprzedałeś
- Obawiasz się konfliktu spadkowego
- Chcesz ograniczyć rozdrobnienie majątku między spadkobierców
- Chcesz reinwestować majątek rodzinny w jednej strukturze
Czym jest fundacja rodzinna?
Fundacja rodzinna to osoba prawna, którą fundator tworzy po to, aby zgromadzić majątek rodziny w jednej strukturze, zarządzać nim w interesie beneficjentów i wypłacać im świadczenia według zasad zapisanych w statucie. Działa w Polsce od maja 2023 r. i stała się głównym narzędziem planowania sukcesji firm i majątków rodzinnych.
W praktyce fundacja rodzinna pozwala oddzielić własność majątku od zarządzania nim, zabezpieczyć firmę przed rozdrobnieniem udziałów po śmierci właściciela i ustalić, kto, kiedy i na jakich warunkach korzysta z majątku rodziny.
Jak pomagamy?
01
Diagnoza majątku i rodziny — mapa aktywów, spółek, nieruchomości, relacji rodzinnych i ryzyk.
02
Projekt fundacji rodzinnej — statut, beneficjenci, zasady świadczeń, organy, współpraca z notariuszem.
03
Podatki i wniesienie majątku — skutki CIT, PIT i VAT wniesienia udziałów, nieruchomości i gotówki.
04
Bieżąca obsługa i audyt — uchwały, świadczenia, spis mienia, podatki i audyt ustawowy fundacji.
Najczęstsze błędy fundatorów
- Zakładanie fundacji bez analizy zachowku — fundacja go nie wyłącza
- Wnoszenie majątku bez planu podatkowego (VAT, PCC, cel nabycia, przyszłe świadczenia)
- Kopiowanie statutu z internetu zamiast dopasowania do rodziny i majątku
- Brak zasad wypłat dla beneficjentów i reguł na wypadek konfliktu
- Brak planu na rozwód, chorobę, śmierć fundatora i małoletnich beneficjentów
- Traktowanie fundacji jak zwykłej spółki operacyjnej
- Prowadzenie działalności poza zakresem ustawowym — sankcyjny CIT 25%
Nie zawsze rekomendujemy fundację rodzinną
Jeżeli majątek jest zbyt mały wobec kosztów utrzymania fundacji, problem rozwiązuje testament lub darowizna, albo rodzina potrzebuje najpierw porozumienia, a nie struktury — powiemy to wprost i zaproponujemy prostsze rozwiązanie. Zaczynamy od diagnozy, nie od rejestracji.
Proces współpracy
- Konsultacja fundatora — rozmowa o majątku, rodzinie i celach; ocena, czy fundacja ma sens.
- Mapa majątku i sukcesji — raport: aktywa, ryzyka podatkowe, zachowek, rekomendowany model.
- Analiza podatkowa — skutki wniesienia majątku i przyszłych świadczeń.
- Projekt statutu i dokumentów — statut, lista beneficjentów, spis mienia, regulaminy organów.
- Rejestracja i wdrożenie — akt notarialny, wpis do rejestru, wniesienie majątku.
- Bieżąca obsługa — uchwały, świadczenia, podatki, audyt.
Opisz swoją sytuację majątkową i sukcesyjną
Sprawdzimy, czy fundacja rodzinna jest właściwym rozwiązaniem — a jeśli nie, wskażemy lepsze.
Serwis prowadzony przez SN Kancelaria Śliwowski i Nowak · Katowice · Śląsk · obsługa online w całej Polsce